制定工作计划有助于提高工作效率和时间管理能力，优秀的工作计划可以帮助我们更好地掌握工作进度和完成情况，下面是28好文网小编为您分享的河长下一步工作计划模板5篇，感谢您的参阅。
河长下一步工作计划篇1
人要学会常常总结自己，人生就是一个不断反省不断进步的过程，计划和总结也一样，有利于及时找到自己的不足并改正，有利于对自己的`计划进行规划，给了人努力工作的动力，以下是保安年度工作计划。
针对保安部上年度工作情况和本年度工作实际情况，为了更好加强队伍建设，提高服务质量，增强为业主服务的意识，本年度工作主要开展如下：
1、按保安部工作整顿计划要求，不断加强队员的自律性，树立队员的纪律观念和时间观念，让队员不断提高自我约束，自我管理的能力，为稳定工作秩序大好基础;
2、加强岗位检查督导力度，实行互相监督、互相学习，共同进步的工作气氛，能够及时纠正队员的违规行为;
3、加强领班的督导与培训工作，让领班真正起到现场指挥、协调、督导的作用，及时把各项工作全面能够贯彻落实，做到责任分明，责任到人;
4、调动队员的工作热情，发扬争优、拼优、抢优的工作作风，不断树立标兵形象，提高工作质量;
5、严格要求队员按服务指导理念执行，如：行为服务，开口服务，微笑服务，把这三个服务方式全面落实到每一个工作岗位上，不断提高队员的服务意识，提高服务质量，增强业主的认同认可感;
6、根据现在工作特点，加强出入人员的控制，杜绝无关人员进入大厦或在园区周围逗留;
7、加强装修房间的监管巡查，及时发现纠正违规操作施工的现象;
8、加强车库巡查监管，确保车辆进出有序和摆放整齐，跟车主加强沟通，共同做好车辆安全保障工作。
9、针对外围广场治安的复杂性和机动车辆乱停乱放的现象，根据管理处整体规划做好安全预防和车辆疏导管理工作部署和作好各项执行工作。
10、每周开一次班组会议，每半月进行一次领班会议，每月召开一次保安部会议，确保能够及时谈讨学习总结工作经验，及时传达工作指示。
11、每月进行一次消防设备，消防器材公共物品的检查、清点与保养(总务后勤工作计划)工作，确保各项设备能够正常投入使用。
12、每季度进行一次业务技能、军事素质考核，实行优胜劣汰工作机制，不断提高队员的工作技能及工作效率。
13、每季度进行一次全方位安全检查工作，确保能够及时发现问题和解决处理问题。
河长下一步工作计划篇2
20_年是叙永公司转入四川富润的起始之年，也是处于企业性质转型成功与否的关键时期，本人很有幸能加入这个集体工作。在人事行政部工作也有了很长一段时间了，在工作中我学到很多东西，从最初的个人能力和团队合作的培养，到现在的组织能力和沟通能力的锻炼，都让我受益匪浅，其中更是充满了快乐与苦涩。只因为：“在其位，谋其职”，所以我认真的做好每一件事。
由于公司性质的转变，很多工作都是从头开始，人事行政部门工作繁杂，牵扯面较广，每一项任务都得仔细、认真，马虎不得。从我接手工作开始，在努力完成本岗位工作，充分履行岗位职责的同时，完成各级领导临时交代的工作任务，努力配合其他部门同事的工作。在领导的虚心教育与同事的帮助之下，工作开展得很顺利，现对20_年工作进行总结及对下一年工作初步计划如下：
第一章：20_年工作总结
一、完善制度建设，强化制度管理。
1、今年3月以来，根据公司对各部门的工作要求，对人事行政管理制度进行了较为全面、系统的修订，以期形成统一、规范和相对稳定的管理体系，通过对该体系的实施和不断完善，达到公司管理工作的井然有序、协调高效的目的。为此，在总结公司近几年人事行政工作的同时，借鉴了一些其他企业的管理经验，修订、完善和补充了包括《人事管理制度》、《工伤管理制度》、《会议制度》、《劳动保护用品管理办法》等制度文件，均采用红头文件的方式下发执行。并根据部门相关工作需要，先后递交30余篇工作呈报，为相关工作的实时开展起到了铺垫性作用。
这些制度及呈报对公司日常管理工作起到了了较为全面的规范作用，减少工作中的盲目性和随意性，为今后人事行政管理工作规范化、程序化、制度化奠定了基础。
2、加强监督管理，确保制度落实。
根据工作时间的调整，定时或不定时的深入矿区检查各种制度落实情况，先后发现多起员工管理漏洞并及时修补，比如工伤保险漏保情况，在不影响职工工作的同时，及时予以补保，避免了问题的严重化。
加强与各矿领导的沟通交流，协助并服务于基层领导做好人事后勤管理的相关工作，切实做到有问必答、有事必办的服务效果。
二、人事管理。
1、负责新入职员工的体检安排以及入职手续的办理，并对资料装订入档。同时对新上岗员工进行初步面试，确保进入公司的每一位员工均没有法律或疾病等问题，以免造成不必要的劳动争议。
2、根据领导的指示以及企业的总体部署，负责企业内或企业间员工的调动审批手续办理及管理工作，同时对基层单位私自调动职工的人事问题进行监督检查，发现问题及时处理。
3、负责员工离职手续的办理，协同处理旷工等违纪员工的劳动关系。
4、负责新提拔任用干部民主评议管理，包括民主程序(公示、会议、意见收集等)以及相关资料存档管理。
三、人事数据库的完善及档案的归档管理。
由于公司被收购之前，处于停产阶段，很多人事工作被停滞。员工数据不齐全，资料不完善，档案存放较为混乱，存在不齐全、不完整的现象。
为了方便管理在职员工，完善员工档案资料，对各矿区员工进行清理统计，完善人事数据资料，并对在职员工档案进行彻底清理、编号并归档，与工伤保险报表进行入号整编，极大的方便了查询，提高了档案管理的效率。
在20_年12月中旬的标准化验收工作中，公司所属5口矿井所有员工的档案提取均方便快捷，经受了一次实践验证，发现的管理缺陷有待继续完善。
四、工伤保险、商业保险的管理。
1、工伤保险。
加入公司以后，第一件工作就是规范工伤保险的参保管理，当时的工伤保险参保较混乱，甚至无法确认参保人数。自采用工伤保险报表的形式进行管理后，
由于报表涉及内容涵盖面较广，员工数据已趋于完善，人员的增加与减少都记录的清清楚楚，并可随时查询到员工的各种资料。
今年3月以来，工伤保险总参保人数为2496人次，其中先后录用新员工244人次，先后离职79人次，新参工比例为10.83%，离职率为3.17%。录用新员工主要集中于上半年，离职员工主要受“6.28“事故影响。(见附件)
2、商业保险。
除了为员工购买工伤保险外，矿山井下工种还为其购买了雇主责任险，地面工种缴纳国寿综合人身意外伤害险，由于矿山行业特点，员工流动性大，与同事合作，先后整理并缴纳商业险的员工有111人次。
五、薪酬管理。
为了更快的融入岗位工作，根据公司定岗定员及工资定额方案，负责五角山矿区员工工资，包括井下收方，原始分配方案审核，工资花名册的制作以及参与工资的发放，全程跟踪，及时发现问题，作出相应的处理。从而对公司的薪酬构成有了进一步的了解，为以后的工作打下坚实的基础。
六、员工培训及劳动关系处理。
1、今年7、8、9月份，由于“6.28事故”影响停产整顿之后，公司的生产策略发生转变，导致部分岗位闲置，员工富余。为了避免公司增加不必要的负担以及人力资源的浪费，公司决定对各矿区富余员工进行在职培训，抓住机会与安全生产部合作到各矿区组织基层员工学习各种企业管理制度，并取得了良好的效果，先后组织了20余次安全生产培训，培训人数100余人。
2、旺程硫铁矿由于市场原因关闭后，所属员工大部分处于闲置状态，对这些员工的处理成为关键问题。为了减轻员工负担，降低企业管理成本，在部门领导的指导下，负责处理近30人的劳动关系，其中包含延续下来的老员工关系，暂时没出现不良反应。
七、20_年应届大学毕业生的校园选聘工作。
针对公司发展战略的需要，决定通过校园招聘来储备各种岗位需求的人才，
我们和__大学、__工程职业技术学院、成都理工大学、西华大学、西南科技大学、四川理工学院、宜宾学院、泸州职业技术学院、四川化工职业技术学院等高校联系，发布招聘信息，并于11月中旬起对20_届毕业生进行校园选聘工作，先后参加了__工程职业技术学院、四川理工学院的校园双选会，奔赴成都理工大学、西华大学、宜宾学院、泸州职业技术学院、四川化工职业技术学院等高校开展专场招聘会，同时利用互联网登载招聘信息，共收到纸质简历120余份，电子简历近50份。
为了加深企业与大学生之间的互动了解，经过初步面试后，挑选一批优秀且有意向签约的大学生到公司考察面试，通过互相交流，加深其对公司的认可，再进行签约。先后共组织2批大学生到公司考察面试，公司各级领导给予高规格接待，取得了他们极好的初次印象，都愿意留下来就业。但鉴于专业及岗位的需求饱和，经过各级领导慎重刷选，只同意与其中8名同学签订协议。
通过此次校园招聘，不仅选聘到优秀的人才，加强了与各高校的联系，同时达到了宣传公司的作用，提升了公司的社会形象。这为以后的校园选聘及社会人才招收起到了铺垫性作用，同时有利于各高校及其应往届毕业生对公司的了解。
八、加强日常事务处理，协助其他部门工作。
1、合理降低办公费用。人事行政部各项费用开支较大，如何确保支出保持在一个合理的范围内，须加强费用开支前的控制，合理地降低办公费用。
2、切实做好后勤管理工作。协助车辆管理，登记各种车辆管理数据。安排人员清理办公区域卫生，根据领导安排组织大扫除。为了节省人工成本，一直以来负责公司会议室的卫生(现已聘用清洁工)。
3、协助工程技术部项目资金的申报工作。
受工程技术部领导的委派，参与了浩龙煤硫矿及五角山矿整合的资金申报工作。先后到叙永县财政局及叙永县经济与商务局对上述工作进行申报，并取得了一定的成绩，得到了领导的认可，同时也得到了相应的锻炼，非常感谢周总给我的机会。
4、完成各级领导及同事要求办理的临时工作。比如电脑维护、文档编辑工作、资料复印工作、文字输入工作、资料递送(各级政府部门)工作等。
九、对20_年工作存在的问题自评。
虽然在过去的一年里工作取得了一定的成绩，但也存在一些问题，现就存在的一些问题进行自评，望各级领导在以后的工作进行监督及教导。
1、自觉开展工作的力度、深度不够，主动性较差。人事行政工作作为后勤辅助性工作，应该为安全生产工作服务，做好其他部门的后勤生力军，在以后的工作中，要多积极主动的去开展各项工作，做好服务。
2、执行公司各项规章制度仍需进一步加强。规章制度不是贴在墙上的报纸，看看了解就算了，需要的是执行落实，吸取之前的工作经验，以后在企业管理制度的基础上加强各项规章制度的监督执行。
3、加强培训与沟通交流，不断提高基层领导人员的管理素质。由于公司转型，很多基层管理人员无法适应国有企业的管理模式，造成很多管理矛盾。
4、工作作风和工作方法尚待进一步改善和提高。由于缺乏经验，很多工作缺乏多途径处理方法，应该加强学习，提高自己的职业道德，端正工作态度，努力积累工作经验，向更高的工作高度挑战。
第二章：对20_年的初步工作计划
20_年是公司发展战略实施的第一年，为了使目标的顺利实现，在履行本岗位职责的同时，应该团结协作，创新奋进，不让领导布置的工作受梗阻，不让需要办理的事情受延误，不让前来办事人员受冷落，不让公司的形象受损害，各项工作全面上水平，整体上台阶，做到让领导满意，让基层和员工满意。具体工作计划如下：
一、继续做好制度建设，逐步完善管理制度。在20_年修订的基础上，进一步完善《人事管理制度》、《工伤管理制度》、《会议制度》、《劳动保护用品管理办法》等人事管理办法，使公司在管理制度建设方面再上新台阶。
二、加大检查力度，狠抓制度落实。根据公司下发的各种管理制度，加强执行督促工作，全面规范公司的各项管理工作。与安全生产部及其他同事通力协作，
以培训宣导为主，批评教育为辅，动员广大员工自觉遵守各项规章制度。结合目标管理责任考核和日常检查，督促基层管理人员的执行力度，切实做好制度落实工作。
三、强化培训，打造素质化员工队伍。根据培训计划，培训内容选择，培训组织协调等方面全力协助安全生产部及培训主管根据不同岗位、不同层面、有针对性地做好20_年全年的培训工作，逐步提高员工的综合素质。
四、转变工作作风，努力提高个人从业素质。加强自身学习，时刻自我反省，树立良好的职业形象，提高个人的业务素质，努力做到“不让领导布置的工作受梗阻，不让需要办理的事情受延误，不让前来办事人员受冷落，不让公司的形象受损害”，以迎接更高的工作挑战。
五、完善人事档案，强化管理。人事档案是企业员工的真实记录，是企业处理劳动关系的信息资源，对人事档案的有效管理能使企业避免很多人力资源问题。将进一步深化档案的标准化、规范化和科学化管理，系统、全面地对档案进行收集、整理、鉴定和保管，确保档案的归档率、完整率和准确率。准备对没整理的老档案进行立卷建档，并对新档案及时归档。同时为更好地服务于基层，力争档案管理的归档率、完好率和准确率均较以往上一个台阶。
六、积极配合公司各部门及各矿的工作。加强与公司各部门及各矿井的沟通，努力做到信息通畅、上传下达及时、配合协调到位。
第三章：结束语
以上是本人20_年的工作总结及对20_年初步的工作计划，请领导审阅，不合理之处请领导批评并给予矫正。
河长下一步工作计划篇3
回首过往，公司陪伴我走过人生很重要的一个阶段，使我懂得了很多，领导对我的支持与关爱，令我明白到人间的温情，在此我向公司的领导以及全体同事表示最衷心的感谢，有你们的协助才能使我在工作中更加的得心应手，也因为有你们的帮助，才能令到公司的发展更上一个台阶，较好的完成各项工作任务。其总结报告如下：
一、人事管理方面
1、认真做好常规工作，包括：优秀员工、工资、升级和其它的核定审查工作。对厂牌、考勤卡的补办进行核实查证办理等等各项工作。
2、人事周报表统计工作。每周对公司全厂各部门人数进行汇总，对新进、离厂、调动人员进行备注汇报。
3、收集信息，做好人力资源档案开发与储备，提高办公效率。
4、宣传和培训工作
二、行政、办公室事务、总务方面
1、贯彻执行公司领导指示。做好上、下联络沟通工作，及时向领导反映情况，反馈信息。搞好各部门间相互配合，综合协调工作。对各项工作和计划的督办和检查。
2、根据领导意图，起草工作作计划和其他文稿。负责公司来往信函的收发、登记、传阅、批示。做好公司文件的通知、审核、传递、催办、检查。加强办公文件、档案管理。在文件收发上做到下发的文件适时送达有关部门办理，为公司贯彻落实上级精神、及时完成工作任务提供了有力的保证。同时，档案管理做到井然有序，随时为公司查询服务。加强文字材料的草拟打印工作，能按规定的时间和内容要求完成。
3、协助公司领导，完善、制定公司制度，并执行贯彻公司制度。
4、加强沟通：与员工面对面解决问题，使员工工作有章可循，做到违纪有据可查，使他们了解、支持后勤工作，取得了良好的效果，并注重后勤质量的提高。
5、能很好地履行岗位职责，办事效率高。
6、监督、管理、检查方面：每天对公司各部环境卫生、消防、纪律检查工作，每次检查均有书面记录，有异常情况进行处理。在检查中发现的违纪、违规、等各种不良现象及时通知各部门负责人进行处理。为公司加强管理、提高后勤服。认真收集信息，全面、准确的了解和掌握各方面工作的开展情况，分析工作存在的问题，总结工作经验，及时向公司汇报，让公司上级能全面准确地了解和掌握最近工作的实际情况，为解决问题作出正确的决策。
7、公司财产、办公用品、库存鞋的管理：对公司各部使用的资产按部门进行了统计，并分类建档存电脑中，保证了资产使用的安全。负责公司办公设施的管理和维护及维修联络。包括公司办用品采购、发放、保管、使用登记、维护工作等。并履行稽查职能，认真办理办公用品的出、入库、领用严格控制和管理。办理库存鞋的出、入库交接、保管管理。
8、公司日常行政、人事、办公事务等管理工作，协助总监处理日常工作。
9、公司总务工作，做好后勤保障。
10、公司办公、生产会议安排、记录和整理会议记要，根据需要按会议决定发文。
11、接待来访客户，坚持按照工作要求，热情接待来访客户、认真听取来访客户反映的问题，提出的要求、建议。
12、保安、司机的监督管理。对保安及司机上报的各种表格及日常工作、报表进行审核、查阅，对有异常的进行处理。
13、公司各种表格管理。
14、完成上级交办的其他任务，并按时按质的完成。
三、20__年计划及建议
根据部门20___年的工作结合公司目前实际情况和今后的发展趋势，行政人事部计划从以下几方面开展20__年度的工作，全面推行目标管理。
行政人事部在20__年里除做好日常管理工作外，重点做好以下三方面工作：
1、加大后勤服务及监督力度，并根据公司工作实际情况，对后勤服务行修改、完善，使其更加符合总公司工作实际的需要。
2、配合公司促建工作，加大宣传力度，对在工作上涌现出来的典型的人和事予以及时报道，通过以点带面，促使工作质量进一步提高。
3、加大人力资源管理力度，完善劳动人事档案管理，严格控制公司劳动用工，做好以事设岗，人尽其才。为人才招募与评定薪资、绩效考核提供合理依据。
4、完成日常人力资源招聘与配置。
5、严格执行公司各项规章制度。比如考勤、用工、宿舍管理等等。
6、严格办公室管理及办公用品的管理、以及环境卫生管理
7、加大内部人力、人才开发力度，弘扬优秀的企业文化和企业传统，用优秀的文化感染人。
8、做好人员流动率的控制与劳资关系、纠纷的预见与处理等记录。既保障员工合法权益又维护公司的形象和根本利益。
四、建议
行政人事工作对一个不断成长和发展的公司而言，是非常重要的基础工作，也是需要公司上下通力合作的工作。各部门配合共同做好工作的项目较多，因此需要公司领导予以重视和支持。自上而下转变观念与否，各部门提供支持与配合的程度如何，都是行政人事部工作成败的关键。所以行政人事部在制定年度目标后，在完成过程中恳请公司领导与各部门予以协助。
读书破万卷下笔如有神，以上就是差异网为大家整理的9篇《工作总结及下一年工作计划》，希望对您有一些参考价值。
河长下一步工作计划篇4
×工作制度
×(一)严格遵守国家法律法规、财经纪律以及规章制度，自觉维护所内团结，积极工作、履行职责、努力完成各项工作任务。
×(二)认真贯彻执行党的路线、方针、政策和上级政府、县局党委、行政决定决议，保证政令畅通，工作不打折扣。
×(三)积极开展财政部门八项服务承诺活动，改进工作作风，提升服务水平，提高工作效率，切实为民办实事、办好事。
×(四)不断加强工作责任心，严格工作纪律，坚守工作岗位，认真安排工作计划，切实抓好各项工作落到实处。自觉遵守上下班时间，工作时间坚决不准玩电脑游戏和其他娱乐活动，更不得参与赌博等其它违法违纪活动，凡发现一人次罚款元，所负责人知情不制止各罚，制止不了而又不报告各罚元。
×(五)认真履行工作请示汇报制度，对日常性、阶段性工作和突出困难问题，所负责人应及时向乡镇党委、政府和县局领导请款汇报，同时，总结工作的基础上提出合理性意见和建议，发挥参谋作用。
×(六)建立工作督查责任追纠制。凡因工作互相推诿、延误工作时效，造成工作落实不到位，经县政府和县局督查发现工作失职，一律追纠负责人责任。如县委、县政府通报批评扣补贴元，局里通报扣元，对影响极坏并造成严重后果的，将严肃查处。
×(七)深入开展调查研究工作。要求每个干部职工经常到单位、村户结合本职进行调研活动，为管理体制改革出谋献策，切实解决工作中的实际困难和问题。不断增强服务意识，提高工作能力和工作效益。
×内务管理制度
×(一)公文管理
×()收发文应指定专人负责，要分类进行登记和填写文件处理卡。
×()发文必须按照公文要求，确保文件的规范性、严肃性。
×()收文要按时登记，及时送阅，紧急和重要公文即收即呈批，即分发，在规定时间内办结。
×()公文档案必须妥善保管，分类整理，装订成册，统一归档，不得私自保存归档公文。
×(二)考勤
×()工作人员要严格遵守规章制度，按时上下班，不迟到，不早退，不擅自离开工作岗位。凡不经请假或未经批准擅自离开工作岗位的一律视为旷工，每旷工半天(不足半天视同半天)罚款元，每旷工一天罚款元，天以上依此类推。
×()所长开会、出差、事假天以内(含天)向乡镇政府分管财贸领导报告、批准，天以上(含天)向县局局长报告、批准;其他干部职工开会、出差、事假天以内(含天)向所长报告、批准，天以上(含天)向县局分片领导报告、批准。
×()法定节假日和双休日每所要安排人值班。假日值班和加班工资按国家规定发放补贴。
河长下一步工作计划篇5
为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。
一、集团公司内部控制体系建设的基本情况
集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。
二、内部控制体系建设的必要性
内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。
(一)实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。
“十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。
(二)实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。
内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。
(三)实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。
建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。
(四)实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。
二、当前企业内部控制制度设计的误区
近年来，越来越多的企业将内部控制制度作为企业管理的主要手段，内部控制制度的建设受到了广大企业的。高度重视，我国企业在内部控制制度的设计领域开展了卓有成效的实践，取得了长足的进步。但是由于经验不足、内部控制制度设计人员素质不高等原因，在现阶段，我国企业的内部控制制度设计从总体上看质量不高，对内部控制各要素的设计不系统、不科学，企业的内部控制制度设计仍存在着诸多误区，主要表现在以下几个方面：第一，企业在进行内部控制制度设计时忽略了实施成本问题，虽然制定出了严谨的内部控制制度，但是实行该制度所花费的成本超过了因此而产生的经济效益，缺乏可操作性，得不偿失。第二，企业在进行内部控制制度设计时过于注重制度的文字编写，忽略了制度的执行和其作用的发挥，使制度流于形式，有的企业甚至将制定内部控制制度作为应付相关部门检查、审计的手段，没有真正意识到企业内部控制制度的重要性。第三，企业在进行内部控制制度设计时对内部控制监督机制设计的重视程度不够，导致对企业内部控制的监督薄弱，难以确保制度的执行和其有效性。由于监督的失效容易出现“内部人控制”的现象，将影响全体企业员工的控制意识和行为，严重的甚至导致内部控制的失败。第四，对已经制定的内部控制制度，很多企业未能根据企业的发展状况及时对内部控制制度作出适当的调整，致使内部控制制度不适应企业的发展，难以对企业新的经济业务进行有效控制。第五，在内部控制制度的设计中忽略了人的因素，须知无论如何完善的制度，最终还是需要人去执行，如果内部控制制度未得到员工的认同和理解，那么制度最终会沦为一纸空文。
三、企业内部控制制度的设计要点
企业内部控制制度设计的优劣将直接影响内部控制制度执行的有效性，因此，在进行企业内部控制制度的设计过程当中，应该避免走入设计误区，并抓住设计要点进行制度设计，以确保企业内部控制制度的科学合理。
1.控制目标设计
企业内部控制制度首先需要有明确的控制目标。控制目标是管理经济活动的基本要求、实施内部控制的最终目的，同时也是评价内部控制的最高标准。简单来说，设置企业内部控制目标解决了企业为什么要进行控制的问题，为内部控制指明了努力的方向。在企业内部控制制度的设计中，企业内部控制目标的定位应该与企业的发展战略相结合，应该把握控制目标的动态性、层次性和全面性的特征进行设计。众所周知，处于不同发展阶段的企业，由于发展战略各异，其内部控制的侧重点有所不同，因此，企业内部控制目标具有动态性，进行内部控制目标设计应该随企业的发展而变化，实行跟踪控制；还应该针对企业的不同治理结构层次、内容对企业内部控制目标进行分解，满足内部控制目标的层次性要求，做到目标明确、分而治之。同时，还要在制度上体现对内部控制多个目标间的协调，使整体控制效果达到最佳状态。
2.控制流程设计
控制流程是依次贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节，控制流程往往是与业务流程相吻合的。在企业内部控制制度设计中，控制流程的设计应该是与企业控制目标相适应的。控制流程的设计思路和方法很多，如按会计科目设计、按经济业务类型设计、按经营单位或管理部门设计，等等。但是，无论使用哪种（或多种）设计思路，都需要根据企业的实际情况，结合企业所制定的内部控制目标进行权衡比对，从而选择最适合的设计思路和方法。为了确保制度设计的科学合理，在进行流程设计之前应该对企业现有经济业务进行分类、整合和提炼，避免重复设计流程（如控制手段、控制过程相同的不同经济事项被重复进行设计）。另外，在进行控制流程设计时不可避免会出现交叉或重复的内容，此时需要对这些内容进行适当调整，否则将影响其客观性。
3.控制点设计
控制流程是由控制点组成的，控制点又分为关键控制点和一般控制点两种类型，对不同的控制点需要采用不同的控制方法进行管理。关键控制点与一般控制点在一定的条件下是可以相互转化的。企业制定内部控制措施的关键在于抓住关键控制点，企业管理者只有将注意力集中于业务处理过程当中发挥作用大、影响范围广、对保证整个业务活动的控制目标至关重要的关键控制点上，才能确保内部控制的效率和效果。因此，控制点的设计非常重要，其中关键控制点的选择更是重中之重。内部控制关键控制点应该以选择关键的成本项目、业务活动、业务环节、重要要素及重要资源为选择依据，即将影响成本项目费用的主要因素，对企业竞争力、盈利能力有重大影响的活动、要素和资源及容易发生且可能造成重大损失的环节设定为内部控制关键控制点。值得注意的是，不同的经济业务活动其关键控制点是不同的，某环节在某项业务中属于内部控制关键控制点并不意味着它永远都是，也许在其他的业务活动中，该环节仅是一般控制点。因此，在进行内部控制制度设计中，必须根据管理或内部控制目标的具体要求、业务活动的类型及特点等来选择和确定企业内部控制的关键控制点。
4.控制权限设计
内部控制权限的设计是企业建立内部控制制度的精髓之一，控制权限是否设置合理，直接决定了内部控制制度的客观性和有效性。内部控制要求企业必须建立合理的授权机制，对内部控制的控制权限进行合理配置。笔者认为，对内部控制权限进行设计要遵循重要性原则、责任明确原则，既要满足控制目标的需要，又要兼顾工作效率。明确内部控制的控制权限应从授权阶段就开始进行控制。管理层在进行授权时，应该统筹考虑授权的范围、层次与责任，将所有的经营活动都纳入授权范围，把经济活动的重要性列为权限划分的重要依据，防止出现权力重叠或责任真空的现象，做到权责明晰，为各中间管理层和全体员工以所授权限开展工作提供依据。管理者通过合理授权以保证经营决策得以有效运行、管理制度有效贯彻，实现权力制衡。在设计中实现相互牵制也非常重要，若同一项经济业务由一个人（或一个部门）包办，则难以实现管理控制的目标，必须要有相互牵制、相互制约和相互监督，进行控制权限设计同样需要考虑这方面的问题。
5.控制监督设计
内部控制监督是经营管理部门对内部控制的管理监督及内审监察部门对内部控制的再监督活动的总称，是随着时间的推移而评估制度执行质量的过程。在我国，很多企业并非没有建立内部控制制度，困扰企业的主要问题是所建立的内部控制制度的执行效果不佳，某些参与制定内部控制制度的负责人内部控制意识薄弱，致使内部控制制度形同虚设或出现“对上不对下”的尴尬局面。造成这种不良现象出现的主要原因就是企业忽视了对内部控制监督的设计，监督机制不完善。因此，要确保企业所建立的内部控制制度被切实执行并获得良好的执行效果，就必须对内部控制过程施以恰当的监督，内部控制监督设计的重要性可见一斑。在进行内部控制设计时，应该关注监督评审程序的合理性、对内部控制缺陷的报告和对政策程序的调整。要将内部控制监督工作列为企业日常工作之一，将内部审计列为重点监督手段，使内部审计充分发挥监督企业经营业务、提供完善内部控制制度和纠错的建议的作用。同时，畅通监督信息反馈渠道可以使管理层或其他人员在发现企业内部控制缺陷时，能及时向上反馈或提供建设性建议，使企业内部控制的缺陷得以及时、果断处理。
6.控制制度体例设计
企业内部控制制度体例是内部控制制度的基础和骨架，除非遇到特殊情况或特殊需要，一般来说，内部控制制度的体例是不需要作重大调整的。倘若内部控制制度的体例设计不合理，企业对体例作出重大调整时，将会耗费大量的人力、物力。另外，频繁地调整内部控制制度的体例也不利于制度的执行，同时也削弱了制度的权威性。因此，内部控制制度体例的设计至关重要，在设计时，不但要考虑一般的设计问题，还要考虑到所设计的制度体例能够适应今后修改完善的要求，预留一定的修订、完善空间。例如，对内部控制制度条目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能够较好地解决对业务流程、控制步骤和控制点进行增补、修改或删除的需要。而在文字编排方面，诸如基本原则、要求、一般规定等应该在制度大纲中描述，而不宜放在具体的业务流程当中。总的来说，就是内部控制制度的体例设计要确保制度整体结构在一定时期内保持稳定，同时可以适应修订和完善的需求。
四、结语
总之，建立健全企业的内部控制制度是企业增强市场竞争力、迎接经济全球化挑战的必然选择。应该看到，我国的企业内部控制尚不成熟，对内部控制制度的设计仍存在缺陷，这就要求我们必须在实践中继续完善内部控制制度的设计。企业内部控制制度的设计是一个动态的过程，制度设计人员要在具体执行、正确评价等实践过程当中不断完善内部控制制度，才能真正确保企业控制目标的实现。
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